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煙臺代辦公司:教您如何申請成為一般納稅人

發布時間:2018-06-20 熱度:

1、成為一般納稅人以后,對一般納稅人客戶開具增值稅專用發票,對小規模納稅人客戶和個人開具增值稅普通發票,但稅率都必須按一般納稅人執行。
2、如果你現在已經是一般納稅人了,那么你的銷項不管開具什么發票,稅率都是一樣的(按一般納稅人稅率),當然取得的專用發票的進項也是可以抵扣的。
3、如果你已經成為了一般納稅人,兩種情況是一樣的
(1)開增值稅專用發票
購進
借:庫存商品10000
借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額1700
貸:應付賬款、銀行存款等11700
售出
借:應收賬款、銀行存款等23400
貸:主營業務收入20000
貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額3400
應繳納的增值稅:3400-1700=1700元

(2)開增值稅普通發票
借:庫存商品10000
借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額1700
貸:應付賬款、銀行存款等11700
售出
借:應收賬款、銀行存款等23400
貸:主營業務收入20000
貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額3400
應繳納的增值稅:3400-1700=1700元

都要交1700元增值稅的。 


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